RU
ET
Программа курса состоит из блоков
Международные стандарты финансовой отчетности
ПОДРОБНЕЕ
Финансы корпораций в современных тенденциях
ПОДРОБНЕЕ
Управление эффективностью деятельности
ПОДРОБНЕЕ
БЛОК 1
Международные стандарты финансовой отчетности
  • 1
    Основные положения
    • Международные законодательные органы
    Понятие МСФО, применение и их роль. Совет по международным стандартам финансовой отчетности
    • Концептуальные основы финансовой отчетности
    Цели финансовой отчетности. Основополагающие принципы финансовой отчетности. Качественные характеристики финансовой отчетности. Элементы финансовой отчетности.
    • IAS 1 «Представление финансовой отчетности»
    Порядок представления и состав форм отчетности. Отчет о финансовом положении. Отчет о совокупном доходе. Отчет об изменениях в капитале. Примечания к финансовой отчетности.
    • IAS 7 Отчет о движении денежных средств
    Основные положения стандарта. Операционный денежный поток. Инвестиционный денежный поток. Финансовый денежный поток. Прямой метод составления ОДДС. Косвенный метод составления ОДДС.
    • IAS 8 «Учетная политика, изменения в учетных оценках и ошибки»
    Выбор и применение учетной политики. Изменения в учетной политике. Изменения в учетных оценках. Исправление ошибок прошлых периодов.
  • 2
    Элементы финансовой отчетности – Учет активов
    • IAS 2 «Запасы»:
    Себестоимость запасов, затраты на приобретение, затраты на переработку. Влияние методов оценки запасов на показатели финансовой отчетности. Чистая цена продажи.
    • IAS 16 «Основные средства»:
    Определение первоначальной стоимости, оценка при признании. Амортизация. последующие затраты. Последующая оценка, модели учета основных средств. Прекращение признания.
    • IAS 23 «Затраты по займам»:
    Затраты по займам, разрешенные для капитализации. Начало капитализации, приостановление и прекращение капитализации
    • IAS 40 «Инвестиционная недвижимость»:
    Признание и оценка инвестиционной недвижимости. Требования к раскрытию информации.
    • IAS 36 «Обесценение активов»:
    Признаки обесценения активов. Оценка возмещаемой стоимости. Признание убытка от обесценения. Возврат убытка от обесценения. Единица, генерирующая денежный поток.
    • IAS 38 «Нематериальные активы»:
    Признание и оценка. Внутренне созданные нематериальные активы. Затраты на разработку и исследования. Оценка после признания. Прекращение признания нематериальных активов
    • IFRS 16 «Аренда»:
    Классификация аренды. Учет аренды у арендатора. Учет финансовой и операционной аренды у арендодателя.
    • IFRS 5 «Необоротные активы, предназначенные для продажи и прекращенная деятельность»
    Классификация и оценка необоротных активов как предназначенных для продажи. Представление прекращенной деятельности.
  • 3
    Элементы финансовой отчетности – Учет обязательств
    • IAS 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы»
    Резервы и другие обязательства. Связь между резервами и условными обязательствами. Условные активы. Обременительные договоры. Реструктуризация.
    • IAS 12 «Налоги на прибыль»
    Постоянные и временные разницы. Понятие отложенного налога. Отложенное налоговое обязательство. Отложенный налоговый актив.
  • 4
    Элементы финансовой отчетности - Признание доходов и расходов
    • IFRS 15 «Выручка по договорам с покупателями»
    Идентификация договора с покупателем. Идентификация обязанностей к исполнению. Оценка степени выполнения обязанности. Определение цены операции. Переменное возмещение. Значительный компонент финансирования. Определение выручки.
    • IAS 21 «Влияние изменений валютных курсов»
    Основные определения. Первоначальное и последующее признание курсовых разниц. Пересчет данных в валюту представления.
  • 5
    Финансовая математика
    Стоимость денег во времени. Дисконтирование единовременной суммы. Начисление процентов и эффективная ставка. Аннуитеты.
  • 6
    Финансовые инструменты
    • IAS 32 «Финансовые инструменты: представление информации»
    Классификация финансовых инструментов. Первоначальное признание финансовых инструментов. Последующая оценка финансовых инструментов.
    • IFRS 9 «Финансовые инструменты»
    Правила определения амортизируемой стоимости. Правила определения справедливой стоимости. Обесценение. Прекращение признания.
  • 7
    Финансовая отчетность группы компаний
    • IAS 28 «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия»
    Определение значительного влияния. Метод долевого участия.
    • IFRS 11 «Совместная деятельность»
    • IFRS 3 «Объединения компаний»
    Сделки по объединению бизнеса. Определение полномочий и признаки наличия контроля.
    • IFRS 10 «Консолидированная финансовая отчетность»
    Требования к составлению консолидированной финансовой отчетности. Базовая техника консолидации. Деловая репутация (гудвилл). Доля неконтролирующих акционеров. Консолидация на дату приобретения. Консолидация после даты приобретения. Исключение операций внутри группы.
  • 8
    Раскрытие информации
    • IAS 10 «События после окончания отчетного периода»
    Основные определения. Признание и оценка. Требования к раскрытию информации.
    • IAS 33 «Прибыль на акцию»
    Сфера применения. Базовая прибыль на акцию. Разводненная прибыль на акцию. Конвертируемые инструменты. Раскрытие информации.
  • 9
    Анализ финансовой отчетности
    Сравнительный анализ. Анализ финансовых коэффициентов
    На период обучения будет создана группа в "Telegram" для общения, оперативного решения всех административных вопросов и коммуникации с лектором.
БЛОК 2
Финансы корпораций в современных тенденциях
  • 1
    Стоимость капитала и принятие решений о структуре капитала
    • Стоимость собственного капитала:
    • оценка стоимости простых акций
    • оценка стоимости привилегированных акций
    • Стоимость заемного капитала:
    • оценка стоимости различных видов облигаций
    • оценка доходности облигаций при погашении и выкупе
    • Средневзвешенная стоимость капитала (WACC)
    Оценка эффективности инвестиционных проектов:
    • Период окупаемости
    • Чистая приведенная стоимость (NPV)
    • Внутренняя ставка доходности (IRR)
    • Учетная норма рентабельности (ARR)
    • Оценка проектов с неравными сроками реализации
    • Анализ чувствительности
    Акционерная стоимость
    • Расчет стоимости компании
    • Анализ акционерной стоимости (SVA)
    • Сбалансированная система показателей (BSC)
    • Экономическая добавленная стоимость (EVA)
    Деривативы в корпоративном использовании
    • Фьючерсы, форварды и свопы
    • Управление валютными рисками
    • Стратегии операционного риска
  • 2
    Кейсовая практика расчета показателей эффективности бизнеса (корпоративные финансы)
    1. Финансовая математика
    • Учет стоимости денег во времени: дисконтирование, наращение
    • Оценка денежных потоков и аннуитетов
    • Учет инфляции при оценке денежных потоков
    2. Оценка эффективности инвестиционных проектов:
    • Расчет периода окупаемости: учетного и дисконтированного
    • Расчет чистой приведенной стоимости проекта
    • Расчет внутренней нормы рентабельности и модифицированной нормы рентабельности
    • Оценка проектов с неравными сроками реализации
    3.Оценка эффективности финансовых инструментов
    • Расчет справедливой стоимости облигаций
    • Расчет справедливой стоимости акций
    4. Оценка стоимости капитала
    • Оценка составляющих заемного капитала
    • Оценка составляющих собственного капитала
    • Расчет средневзвешенной стоимости капитала и ее применение в аналитических расчетах
    5. Прогнозирование и оценка рисков в финансовых расчетах.
    • Методы прогнозирования, расчет прогнозных значений финансовых показателей
    • Методы выбора решения в условиях риска и неопределенности
    • Анализ чувствительности в финансовых расчетах
БЛОК 3
Управление эффективностью деятельности
  • 1
    Попроцессный метод учета затрат и попроцессное управление
    • АВС и АВМ
    • DPP прямая доходность продукта
    • CPA анализ прибыльности клиентов
    • Анализ Парето
    • Попроцессное бюджетирование
  • 2
    Современная бизнес-среда
    • JIT система управления производством «точно в срок»
    • TQM всеобщее управление качеством
    • Принципы Кайзен
    • BPR реинжиниринг бизнес-процессов
    • Управление цепочками поставок
    • Аутсорсинг
  • 3
    Методы расчёта себестоимости
    • Целевая себестоимость
    • Стоимостной анализ, инжиниринг ценности
    • Функциональный анализ
    • Цепочка создания стоимости
    • Учет затрат жизненного цикла
  • 4
    Кривая обучения
    • Закон Wright
    • Стабилизация эффекта обучения
    • Кривые бюджетирования и бюджетирование
  • 5
    Центры ответственности. Показатели эффективности и бюджетный контроль
    • Децентрализация
    • Центры затрат, центры прибыли и центры инвестирования
    • Учет затрат по центрам ответственности и контролируемость затрат
    • Поведенческие аспекты бюджетирования и бюджетного контроля
    • Прибыльность. Ликвидность
    • Центры инвестиций и показатели эффективности
    • RI и ROI Остаточная прибыль и экономическая добавленная стоимость
  • 6
    Альтернативные показатели эффективности
    • Ограничения, присущие финансовым показателям анализа деятельности
    • Нефинансовые показатели эффективности
    • Бенчмаркинг
    • Каплан и Нортон — Сбалансированная система показателей
    • Безбюджетное управление
  • 7
    Решения в ценообразовании
    • Эластичность спроса по цене
    • Факторы, оказывающие влияние на эластичность спроса
    • Модель максимизации прибыли
    • Процедура определения оптимальной цены на продукт
    • Ценообразование полная себестоимость ПЛЮС
    • Ценообразование маржинальная себестоимость ПЛЮС
    • Стратегия рыночного ценообразования
  • 8
    Трансфертное ценообразование
    • Задачи трансфертного ценообразования
    • Установка трансфертных цен
    • Трансфертное ценообразование и конкурентный внешний рынок
    • Трансфертное ценообразование и производственная мощность
    • Международные ставки налога
    • Международные трансфертные цены и валютное управление
Язык преподавания:
русский
Материалы
В стоимость обучения включены: онлайн-участие, записи всех занятий (доступ к которым не ограничен во времени), методический материал, пробный экзамен, поддержка лекторов и администраторов на протяжении всего обучения.
Экзамен:
Квалификационный экзамен на получение международного документа по британской программе для получения квалификации «Сертифицированный финансовый директор» IAPBE проводится в виде специализированного онлайн экзамена, состоящего из практических заданий (4 задачи) и 25 тестов.
Длительность экзамена составляет 3 часа.

Проходной критерий составляет 55 баллов.

Стоимость экзамена - 160 фунтов. При повторной сдаче – 80 фунтов.
После обучения по данной программе Вы можете сдать дополнительно экзамены на получение международных дипломов по программам "Сертифицированный главный бухгалтер по МСФО" от Ассоциации Сертифицированных бухгалтеров - IAAP "Финансовый менеджмент и анализ", квалификация "Финансовый менеджер" от Международного Альянса Профессиональной Бизнес-элиты - IAPBE.
Т.е. при желании на выходе Вы можете получить 3 международных диплома!

Предоставление гарантий по сдаче экзаменов в повышении квалификации:
Если слушатель посетил не менее 80% всех онлайн-занятий, тогда действуют следующие условия для сдачи экзамена:
  • При наборе слушателем менее 40 баллов (при проходном балле 55), ему возможен возврат стоимости экзаменационного взноса или предоставлена повторная бесплатная попытка сдачи экзамена (только в следующую по графику сессию).
  • Если слушатель набирает от 40 до 54 баллов (при проходном балле 55), то он имеет возможность второй бесплатной попытки сдачи экзамена в следующую по графику сессию.
Сертификаты:

После подготовки и успешной сдачи экзамена слушатель получает международный диплом, который признан в Европе и странах Азии.